この記事を読んでいるあなたは、
- バイナリーオプションでいくら稼ぐと税金がかかる？
- バイナリーオプションの税金は払わなくてもバレない？
- バイナリーオプションの確定申告のやり方は？
上記のように考えているかもしれません。
この記事では「バイナリーオプションの課税対象額や確定申告のやり方、節税対策」などを紹介していきます。
なお、バイナリーオプションのおすすめ業者ランキングについては、以下の記事で詳しく解説していますので、是非参考にしてみてください。
【前提】バイナリーオプションの利益には税金がかかる
大前提、バイナリーオプションの利益には税金がかかります。
そのため、バイナリーオプションで一定以上の利益が出た場合は確定申告による納税をする義務があります。
バイナリーオプションの税金の計算方法は、国内と海外の業者ごとに異なります。
| バイナリーオプションの業者ごとの税金制度 |
|---|
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それぞれ解説していきます。
国内業者は申告分離課税
バイナリーオプションを国内業者で利用する場合は、先物・オプション取引にかかる税金として、申告分離課税となります。
申告分離課税とは、株の譲渡などの取引で所得が発生した際に、他の所得とは分離させて税額を計算し、確定申告を通して納税する課税方式のことをいいます。
収入が多くなればなるほど所得税が高くなる累進課税とは違い、FXやバイナリーオプションなどの譲渡で発生した損益については、損失分を最大3年間繰越すこともできるため節税も可能です。
所得税が15％、復興特別所得税が0.315％、住民税が5％で、税率は合計20.315％となります。
株やFX等の取引に生じる利益だけではなく、土地や建物などの譲渡によって生じる利益についても分離して課税されます。
他の所得の額は関係なく、税率は一律です。
申告分離課税であるため、通常の確定申告とは別に、確定申告書第三表の提出が必要となり、繰越損失等がある場合は確定申告書第四表の提出が必要となります。
各確定申告書には、バイナリーオプションの取引で発生した所得や損失などを記入します。
海外業者は総合課税
バイナリーオプションを海外業者で利用する場合は、申告分離課税ではなく総合課税の扱いとなります。
総合課税とは、給与所得、事業所得、不動産所得、配当所得、一時所得、雑所得、不動産や株式等以外の譲渡所得など、いくつかの収入先の所得金額を合計して所得税額を計算する制度です。
他の所得がある場合は、他の所得と合算して税額を計算しますが、総合課税は所得金額に応じて税率が変動します。
課税される所得金額と税率は、以下の通りです。
| 所得金額 | 税率 | 控除額 |
|---|---|---|
| 1,000円～1,949,000円 | 5％ | 0円 |
| 1,950,000円～3,299,000円 | 10％ | 97,500円 |
| 3,300,000円～6,949,000円 | 20％ | 427,000円 |
| 6,950,000円～8,999,000円 | 23％ | 636,000円 |
| 9,000,000円～17,999,000円 | 33％ | 1,536,000円 |
| 18,000,000円～39,999,000円 | 40％ | 2,796,000円 |
| 40,000,000円以上 | 45％ | 4,796,000円 |
例えば、バイナリーオプション以外の給与所得が350万円、バイナリーオプションの利益が30万円、バイナリーオプションでかかった経費が4万円だった場合は「(350万円＋30万円ー4万円)×(20％＋0.42％＋10％)ー42万7,000円＝71万6,792円」が課税対象となります。
海外業者を利用したバイナリーオプションでの所得金額の確定申告を行う場合、他の所得と合算した確定申告書のみの提出となります。
ただし、後に説明する節税対策のうちの、損益通算や繰越控除などの方法は利用することができません。
バイナリーオプションで確定申告が必要となる課税対象額
バイナリーオプションで確定申告が必要となる課税対象額は、人によって異なります。
| バイナリーオプションで確定申告が必要となる課税対象額 |
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それぞれ解説していきます。
会社員・サラリーマン｜20万円以上
会社員やサラリーマンなどのメインの給与所得がある方は、バイナリーオプションで20万円以上所得が出たら確定申告が必要となります。
なお、この時に計算するバイナリーオプションの所得は、利益を得るのに投じた費用を経費として差し引いた額であるため、差し引いて20万円以下になる場合は確定申告は不要です。
経費として計上できる項目は、バイナリーオプションに関する書籍やセミナー代とその参加費や交通費、インターネット通信費などがありますが、全てが計上できるというわけではないため、迷ったら管轄の税務署に相談してください。
また、正社員ではなく、契約社員やアルバイトの場合でも、年収130万円以上の給与所得があれば、バイナリーオプションで20万円以上収益が出たら確定申告が必要です。
会社員、サラリーマンの方は、会社側から源泉徴収票を取り寄せる必要があるため、経理に確認の上取り寄せてください。
学生・主婦(被扶養家族)｜48万円以上
学生や主婦の方など、被扶養家族の方は、バイナリーオプションで48万円以上の収益が出た場合確定申告が必要となります。
なお、48万円を超えた所得をバイナリーオプションで得た場合、配偶者特別控除に該当しない限り配偶者控除から外れてしまい、配偶者の所得税が高くなってしまうため注意が必要です。
また、学生や主婦であっても、アルバイトやパートなどで収入がある場合は、バイナリーオプションでの所得が20万円超えた時点で確定申告が必要となります。
アルバイトやパートは、勤め先が源泉徴収しており、給料から天引きされることにより納税されていますが、バイナリーオプションで発生する納税額については自分で確定申告を行い納税しなければいけません。
そのため、バイナリーオプションで確定申告が必要となる金額の所得を得たら、勤め先に源泉徴収票を発行してもらうよう依頼をしてください。
個人事業主｜全所得が48万円以上
個人事業主の方は、全ての収入を合わせて年収48万円以上になる場合は確定申告が必要となります。
個人事業主の場合、年収48万円以下となる方は少ないため、基本的には必ず確定申告が必要となりますが、もしも年収が48万円未満の場合は確定申告は不要です。
損失分については確定申告は不要ですが、翌年以降最大3年間は損失分を繰り越して利益と相殺できる可能性があり、他の取引の損益との通算が可能な場合もあります。
ただし、バイナリーオプションで損失が出てしまっていて、個人で行う事業に関する事業資金の借入等を検討している場合、信用情報にネガティブなイメージを与えてしまう可能性があります。
損失を計上するかどうか迷った場合は、税理士に相談することをおすすめします。
年収2,000万円以上の所得者｜損益に関わらず必要
雇用形態などに関わらず、年収2,000万円以上の方は、バイナリーオプションの収益に関わらず確定申告が必要です。
バイナリーオプション以外の収入が年間2,000万円を超える場合、バイナリーオプションの収益が20万円以下であっても確定申告が必要となります。
年収が高い方の中には、損益通算や繰越控除等で節税を考えている方も多いです。
しかし、バイナリーオプション以外で2,000万円以上の所得があり、バイナリーオプションで100万円の損失があったとしても、本業の収入とバイナリーオプションの損失の損益通算や繰り越し控除は利用することができないため、節税になりません。
バイナリーオプションの確定申告のやり方
バイナリーオプションの確定申告のやり方は、以下の通りです。
| バイナリーオプションの確定申告のやり方 |
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それぞれ解説していきます。
作成方法を選ぶ
バイナリーオプションで得た収益によって、確定申告をする場合、まずは書類を作成する方法を選択します。
確定申告書を作成する方法は様々あり、主に以下のような方法があります。
- 確定申告書作成コーナー
- 確定申告ソフト
- 手書き
- 税理士へ依頼
ここでは、国税庁が提供しており、最も多くの方が確定申告書を作成している、確定申告書作成コーナーを利用しての作成方法を紹介します。
ただし、自分で手続きする手間を省きたいという方や、税務署等で誰かに聞きながら作成・提出を行いたいという方は、税理士へ依頼するか、手書きの書類を持ち込んで提出してください。
必要な書類を準備する
次に、確定申告書を作成するために必要な書類を用意します。
マイナンバーカードを持っている方は、スマートフォンから手続きをすることが可能です。
正社員やアルバイト等、給与所得がある方は源泉徴収票、個人事業主の方は収支内訳書、もしくは青色申告決算書が必要です。
さらに、バイナリーオプションの年間取引報告書も必要となるため、利用し収益を得た業者の公式サイトやアプリからダウンロードしてください。
また、別途経費を計上したい場合は経費を証明するレシートや領収書等も準備します。
確定申告書を作成する
上記の必要書類が用意できたら、国税庁の確定申告書等作成コーナーで書類を作成します。
スマートフォンからの手続きを行うために、マイナポータルへ登録し、マイナンバーカードを読み取らせた上で必要事項を入力します。
画面表示に従って必要事項を入力していきますが、源泉徴収票や年間取引報告書に記載のある情報が必要となるため手元に準備しておいてください。
誤りがあると税金が正しく計算されません。
ここまで完了したら、「もっとつながる」から「国税庁電子申告・納税システム(e-Tax)」に進み、書類を完成させます。
税務署に確定申告書を提出する
確定申告書等作成コーナーで、書類の作成が完了したら、税務署に確定申告書を提出します。
提出する前に、正しく税金が計算されるように金額等の数字をしっかり確認しましょう。
この際、会社勤めの方でバイナリーオプションで副収入を得ていることを会社に知られたくない場合は「普通徴収」を選択してください。
損失の繰越控除をした方は、翌年の確定申告の際に過去から損失額をいくら繰り越したかのデータが必要となるため、提出する前に、次年度のために控えのデータを保存しておきましょう。
税金を納税する
書類を提出し確定申告が完了したら、税金を納税します。
毎年3月15日までに、確定申告書Bの51番に記載されている金額を納税します。
税金の納税方法には、以下のような方法があります。
- e-Taxの簡単な操作で銀行引き落とし
- インターネットバンキング
- クレジットカード
- コンビニ納付
- 銀行振替納税
- 窓口納税
確定申告書作成コーナーを利用した場合は、e-Tax内の簡単な操作で銀行引き落としに設定すると手間がかからず納税まで完了できます。
住民税の納付書は毎年6月頃に届くため、コンビニや金融機関等で納税をしてください。
バイナリーオプションの節税対策
バイナリーオプションの節税対策は、以下の通りです。
| バイナリーオプションの節税対策 |
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それぞれ解説していきます。
必要経費を計上する
バイナリーオプションの節税対策として、必要経費を計上することが挙げられます。
| 認められる経費 |
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他にも様々な項目で経費計上が可能ですが、なんでも経費計上していいというわけではないため、迷った場合は税理士や管轄の税務署の相談をしてください。
バイナリーオプションで得る雑所得は、取引で得た雑収入から、取引に必要な支出を引いて計算できます。
支出を経費として多く計上することができれば、その分雑所得の金額を抑えることができるため、節税対策となります。
ただし、いずれもバイナリーオプションに関連していなければ経費として計上することはできません。
経費として計上するために、申請する支出に関しては領収書やレシートを保管しておく必要があります。
提出が必須ではありませんが、申告後に7年間は保管していくことが法律で定められています。
損益通算を行う
バイナリーオプションの節税対策として、損益通算を行うことが挙げられます。
損益通算とは、同年1月1日から12月31日までの複数の金融商品からの利益と損失を合算することを言います。
バイナリーオプションを取引している中で、失敗し損失が発生してしまった場合は、その損失金額分は商品先物取引等に係る売買損益、もしくは金融商品先物取引等に係る売買損益と損益の通算が可能です。
例えば、バイナリーオプションで損失が50万円発生してしまった場合でも、FXやTOPIX先物取引の利益が80万円あれば、80万円から50万円を差し引いて、雑所得を30万円に抑えることができます。
損益通算が可能な取引は、以下のようなものがあります。
- くりっく365
- 商品先物
- TOPIX先物取引
- 日経225先物取引
- FX etc…
逆に上記のバイナリーオプション以外の金融商品で損益が発生した場合は、バイナリーオプションの利益と相殺することができます。
損益通算を行う場合、通算後に税金が0円になったとしても確定申告は必ず必要になるため注意が必要です。
繰越控除を行う
バイナリーオプションの節税対策として、繰越控除を行うことが挙げられます。
繰越控除とは、バイナリーオプションの取引時に発生した損失を、翌年以降の利益と相殺できる制度のことを言います。
3年間まで繰り越すことができ、この1年間で50万円の損失が発生してしまった場合、損失を3年間まで繰り越して控除が可能です。
例えば、1年目に50万円の損失が発生し、2年目に10万円の利益、3年目に20万円の利益、4年目に10万円の利益だった場合、1年目の損失を3年間繰り越して控除ができます。
逆に、4年目に30万円の利益が出て、1年目の損失分以上の利益が出た場合、損失分の繰り越しはできないため、10万円分の納税が発生します。
繰越控除を行う場合でも、確定申告は必ず必要となるため注意が必要です。
バイナリーオプションの確定申告の注意点
バイナリーオプションの確定申告をする際は、以下の点に注意しましょう。
| バイナリーオプションの確定申告の注意点 |
|---|
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それぞれ解説していきます。
会社に利益がバレる可能性がある
バイナリーオプションの確定申告をする際、会社に利益がバレる可能性があるため注意が必要です。
バイナリーオプションの税金のうち、5％は住民税となっています。
普通に確定申告をすると、会社の給料から特別徴収として天引きされることになり、本業の給料よりも多く住民税が引かれ、経理によって本業以外に副収入を得ていることがバレてしまう可能性があります。
会社にバレるのを防ぐために、確定申告時に住民税の関する事項を「自分で納付」と選択すると、バイナリーオプションの住民税の納付書が自宅に届くため、会社にバレずに済みます。
副業を禁止している企業は多く存在しますし、解雇されないにしてもバレたらその後の会社での勤務に大きく関わります。
会社からの給与以外の収入を制限していない会社ももちろんありますが、副業を禁止していない会社でない限りは、住民税を普通徴収にし、自分で住民税を納付するようにしてください。
無申告の場合追徴税が課せられる
バイナリーオプションの確定申告をする際、無申告の場合追徴税が課せられるため注意が必要です。
バイナリーオプションで利益が出た場合に確定申告をしないと、税務署に必ずバレてしまいます。
業者側から、税務署に損益証明書が届けられるため、必ずバレます。
原則として、無申告の場合は無申告加算税として、納付すべき額の50万円までの部分は15％、50万円を超える部分は20％の割合を乗じて計算されます。
税務署からの指摘で無申告が発覚すると、追徴税が課せられ、最大で1.4倍の税額になってしまう可能性もあります。
税務署の調査を受ける前に、確定申告を忘れてしまっていた旨を自主申告した場合は、無申告課税が5％の割合を乗じた金額まで軽減されます。
追徴税が課せられる前に、バイナリーオプションで利益が発生した場合は必ず確定申告をしましょう。
主婦や学生は稼ぐと扶養から外れる可能性がある
バイナリーオプションの確定申告をする際、主婦や学生は稼ぐと扶養から外れる可能性があるため注意が必要です。
バイナリーオプションで得た利益から経費を引いた金額が雑所得となり、学生は所得金額が38万円を超えると、主婦は所得金額が48万円を超えると、扶養から外れることとなります。
バイナリーオプション以外にバイトやパートをしている場合、給与も合算して計算をします。
扶養から外れてしまうと、自分で確定申告をしなければいけないだけでなく、配偶者が控除を受けることもできなくなり、配偶者の税金にも影響します。
バイナリーオプションで想像以上に利益が発生し、扶養から外れたくないという場合は、上記で解説した節税対策を行い、雑所得を減らすようにしましょう。
扶養から外れないラインで取引を進めるか、扶養を外れても取引で稼ぎたいと思うかに正解はありません。
ただし、社会保険の扶養に関しては、所得金額が年間130万円未満であれば、扶養から外れることはありません。
バイナリーオプション業者おすすめ2選
おすすめのバイナリーオプション業者は、以下の通りです。
| バイナリーオプション業者 | 特徴 | 公式サイト |
|---|---|---|
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ハイローオーストラリア公式サイト |
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theoption(ザオプション)公式サイト |
それぞれ解説していきます。
ハイローオーストラリア
出典：https://highlow.com/
ハイローオーストラリアとは、最も多くの人が取引に利用しており、認知度、信頼度ともに世界的にトップクラスの海外バイナリーオプション業者です。
日本語のサポートにも対応しており、使い勝手も良く、ペイアウト倍率が最大2.3倍と高いことから、初心者から上級者トレーダーまで、世界で300,000人以上の人が利用しています。
通常数日かかってしまう入出金も、ハイローオーストラリアなら最短翌営業日と、業界の中でもトップクラスに入出金スピードが早いと定評を受けています。
海外のバイナリーオプション業者は怪しいと思われがちですが、ハイローオーストラリアは2012年から運営が開始されており、運営歴が他の業者と比べても圧倒的に長いことから、安心して利用することができます。
※上記ボタンをクリックすると公式サイトに遷移します。
特徴
- ペイアウト率が1.8倍から最大2.3倍と業界最高水準となっている
- 金融ライセンスを取得しており、賠償責任保険に加入している
- 日本語サポートは24時間体制で対応しているため日本人が利用しやすい
ペイアウト率は業界最高水準となっており、高い数値であればあるほど勝率は下がりリスクが大きくなるものの、資金によって使い分けすることができます。
また、国政府が発行している金融ライセンスを取得しており、出金トラブルなどの被害もないことから安全性が高いため、安心して海外のバイナリーオプション業者を利用したいという方へおすすめです。
概要
ハイローオーストラリアの概要は、以下の表の通りです。
| 最大ペイアウト率 | 2.3倍 |
|---|---|
| 取扱銘柄 | 34種類 |
| 取扱時間 | 月曜日〜金曜日の7時〜6時 |
| 取引方法 |
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| 最大取引金額 | 制限なし |
| スマホ対応 | ⚪︎ |
| デモトレード対応 | ⚪︎ |
| 運営会社 | HLMI Markets International Limited |
| 公式サイト | ハイローオーストラリア公式サイト |
theoption(ザオプション)
出典：https://jp.theoption.com/ja-jp
theoption(ザオプション)とは、マーシャル諸島共和国を拠点とし、世界各国にユーザーがいる海外のバイナリーオプション業者です。
入金をして一定量の取引をすることによって、最大10万円のボーナスがもらえるキャンペーンや、入金不要で取引に利用できるボーナスがもらえるキャンペーンなど、お得に取引ができるようなイベントが豊富に開催されています。
取引方法と判定時間のパターンが豊富で、30秒から最大23時間の判定時間と、ハイロー、スプレッドハイロー、ショート、スプレッドショートの4種類の取引方法が用意されています。
また、平日16時〜23時の間で日本人スタッフによる、メールやチャットの日本語サポートもあるため、日本人でも安心して利用することができます。
※上記ボタンをクリックすると公式サイトに遷移します。
特徴
- 入金不要ボーナスをはじめ、高額ボーナスを受け取れるキャンペーンが多い
- 専用のスマートフォンアプリがあるため、どこでも取引ができる
- 取引銘柄数は18種類で、様々な銘柄での取引ができる
theoption(ザオプション)には、PCとAndroidでダウンロードできる、専用アプリがあり、公式サイトからダウンロードしてアプリで気軽に取引をすることもできます。
取り扱い銘柄は、15種類が通過ペア、他にゴールド、シルバー、ビットコインの3種類となっており、様々な銘柄の取引をすることができます。
概要
theoption(ザオプション)の概要は、以下の表の通りです。
| 最大ペイアウト率 | 2.3倍 |
|---|---|
| 取扱銘柄 | 18種類 |
| 取扱時間 | 月曜日〜金曜日の7時〜6時 |
| 取引方法 |
|
| 最大取引金額 | 制限なし |
| スマホ対応 | ⚪︎ |
| デモトレード対応 | ⚪︎ |
| 運営会社 | Arktech LTd. |
| 公式サイト | theoption(ザオプション)公式サイト |
バイナリーオプションの税金や確定申告のよくある質問
バイナリーオプションの税金や確定申告に関してよくある質問を紹介します。
どうしても自分で確定申告できない場合はどうすればいい？
確定申告書作成コーナーなどで、自分で確定申告をすることができない場合は、税理士に相談をするのも1つの手です。
自分で確定申告ができない理由は、時間が割けない、やり方がどうしてもわからないなど様々です。
税理士に依頼をする場合、費用はかかってしまいますが、以下のようなメリットがあります。
- 確定申告書を作成する時間と手間が省ける
- 税務知識に基づいて作成された、正確な内容の確定申告書を提出できる
- 税務知識によるシュミレーション等で節税が期待できる
- 今後の取引や資金に関する不安や気になる点などを相談できる
逆に、正しい確定申告書を作成するために、書類が出来上がるまでは頻繁に税理士と連絡を取り合うことになるため、自分でやる場合には必要のないコミュニケーションを取らなければいけなくなるといったデメリットも存在します。
自分でできない、面倒だからといって確定申告をしないということは絶対にやめましょう。
確定申告の期限はいつまで？
確定申告は、毎年1月1日から12月31日までの1年間で発生した所得に関して、翌年2月16日から3月15日までの間に確定申告をする必要があります。
この間で申告を行い、納付まで行う必要があります。
もし、この期間に確定申告をおこなわなった場合、気づいた時点で早めに申告を行いましょう。
そのまま放置してしまうと、無申告のペナルティとして追徴税が課せられてしまいます。
税務署からの指摘で無申告が発覚すると、追徴税が課せられ、最大で1.4倍の税額になってしまう可能性もあります。
税務署の調査を受ける前に、確定申告を忘れてしまっていた旨を自主申告した場合は、無申告課税が5％の割合を乗じた金額まで軽減されます。
追徴税が課せられる前に、バイナリーオプションで利益が発生した場合は必ず確定申告をしましょう。
無職でも確定申告は必要？
現在無職の人でも、場合によっては確定申告が必要です。
1月1日から12月31日までの1年間に20万円以上の収入があった場合、1年間無職であってもバイナリーオプションで20万円以上の収益があった場合は確定申告が必要です。
また、無職かつバイナリーオプションで20万円未満の収益であっても、家賃収入などの所得がある場合は確定申告が必要です。
無職だからといって確定申告を怠ると、収入がある方と同じように無申告加算税や延滞税などのペナルティが課されてしまいます。
ただし、1年の間で20万円以上の収入を得ておらず、年金も受給していない方は確定申告は不要です。
利益がマイナスの場合確定申告は必要？
バイナリーオプションで得た収益は、雑所得として扱われます。
1月1日から12月31日までの間のバイナリーオプションの利益がマイナスであった場合は確定申告は不要です。
しかし、繰越控除受けることにより、発生した損失を翌年以降の3年間まで、その他で出た利益と相殺することができ、利益が出た年の課税対象額が少なくなり節税にもなります。
翌年以降もバイナリーオプションなどの店頭FXや取引所の先物取引をしていく気があるのであれば、利益がマイナスであっても確定申告をしたほうが、翌年以降の節税対策になります。
バイナリーオプションの税金や確定申告まとめ
この記事では、「バイナリーオプションの課税対象額や確定申告のやり方、節税対策」などを紹介してきました。
バイナリーオプションでは、他に給与所得をしている方は利益が20万円以上、被扶養者であれば利益が48万円以上でたら確定申告が必要です。
確定申告を怠ると、税務署に必ずバレて、払わなくてもいいはずのペナルティを払わなければいけなくなってしまいます。
会社員の方やアルバイト、パートの方の中には、全て会社側が天引きしてくれて、確定申告を行ったことがないという方も少なくありません。
しかし、バイナリーオプションで取引をする以上、取引量や損益の結果に限らず、確定申告については知識を持っておく必要があります。
バイナリーオプションに限らず、商品取引等で高収入を得ている方の中には、税金の高さに悩んでいる方も多いかもしれません。
しかし、様々な対策や申請をすれば節税することも可能です。
これからバイナリーオプションを始めようと思っている方はもちろん、バイナリーオプションで利益を出していて確定申告を初めてする方も、この記事を参考に、納付する税金の予定額の計算や節税対策をしてみてはいかがでしょうか。
なお、バイナリーオプションのおすすめ業者ランキングについては、以下の記事で詳しく解説していますので、是非参考にしてみてください。
